وظائف الصندوق العام والسياسات والإدارة

ال المربع العام إنه دفتر إضافي يتم فيه تخزين جميع معاملات الإيصالات والمدفوعات النقدية ، بما في ذلك الودائع والسحوبات المصرفية. هذا هو المتجر الرئيسي للمعلومات المتعلقة بأموال الشركة.

تقسم الشركات النقدية العامة إلى قسمين: مجلة الصرف النقدي ، حيث يتم تسجيل جميع المدفوعات النقدية ، مثل مصروفات التشغيل والحسابات المستحقة الدفع ، ومجلة تحصيل النقد ، حيث يتم تسجيل جميع الإيصالات النقدية. ، مثل المبيعات النقدية وحسابات القبض.

تستخدم الشركة أمين الصندوق العام لتتبع الإيصالات والمدفوعات النقدية المختلفة التي تسافر عبر الشركة.

يتم تسجيل المعلومات في الصندوق العام بشكل دوري في دفتر الأستاذ العام. تتم مقارنته بشكل روتيني بسجلات البنك من خلال تسوية بنك ، لضمان صحة المعلومات الموجودة في الكتاب.

إذا لم يكن ذلك صحيحًا ، يتم إجراء إدخال تعديل لوضع الصندوق العام وفقًا لمعلومات البنك.

مؤشر

• 1 وظائف أمين الصندوق العام
  • 1.1 سجل المحاسبة
• 2 السياسات
  • 2.1 الاحتفاظ بالمال المستلم بشكل منفصل عن الأموال للمدفوعات
  • 2.2 إعطاء إيصالات الأموال الواردة
  • 2.3 الحصول على إيصالات مقابل المال المدفوع
  • 2.4 الودائع النقدية في البنك
  • 2.5 إجراءات استلام النقود
  • 2.6 تقليل المعاملات النقدية
• 3 الإدارة
  • 3.1 عملية المعلومات
  • 3.2 سجل المعاملات
• 4 المراجع

وظائف الصندوق العام

تتضمن الأنشطة الاقتصادية لأي عمل دخول وخروج منتظم للنقد وما في حكم النقد. يساعد الصندوق العام قيادة الشركة على تحديد مقدار الأموال التي تملكها الشركة في أي وقت.

مع هذه المعلومات ، يمكن للشركة إظهار حالة التدفق النقدي للمقرضين وبالتالي ضمان مواجهة التحدي التنافسي بفعالية.

يركز التدفق النقدي على الأموال التي تنفقها الشركة على أنشطة الاستثمار والتشغيل والتمويل.

في الشركات التي تتعامل مع عدد كبير من معاملات الخصم والائتمان ، يحل أمين الصندوق العام محل حساب نقدي منفصل في دفتر الأستاذ الخاص بالشركة.

قد لا تحتاج الشركات التي لديها مدفوعات وإيصالات نقدية أقل إلى نقد عام واختيار استخدام حساب نقدي واحد فقط.

سجل المحاسبة

يستخدم الصندوق العام لتسجيل الإيصالات والمدفوعات النقدية. يعمل مثل كتاب مساعد.

يتم تسجيل الإدخالات المتعلقة بالإيصال النقدي والدفع أولاً في السجل النقدي العام ثم يتم نشرها في حسابات دفتر الأستاذ العام المقابلة.

بالإضافة إلى ذلك ، تعتبر النقدية العامة بديلاً عن الحساب النقدي في دفتر الأستاذ. إذا تم الاحتفاظ بصندوق عام بشكل صحيح ، فلن تحتاج إلى فتح حساب نقدي في دفتر الأستاذ.

هناك العديد من الأسباب وراء قيام الشركة بتسجيل المعاملات باستخدام أمين عام بدلاً من حساب نقدي.

- من السهل الوصول إلى الأرصدة النقدية اليومية.

- يمكنك بسهولة اكتشاف الأخطاء من خلال التحقق.

- يتم تحديث التذاكر ، لأن الرصيد يتم فحصه يوميًا.

السياسات

في سياق العمل ، يتم اعتماد سياسات النقد الآمن ، خاصة تلك المتعلقة بالتحقق من أمين الصندوق العام ، للترويج لتقارير دقيقة ومنع سرقة الأصول.

احتفظ بالمال المستلم بشكل منفصل عن الأموال للمدفوعات

يجب ألا تضع الأموال المستلمة في المصروفات النثرية. سوف يسبب الأخطاء والارتباك في السجلات المحاسبية.

يجب إيداع جميع الأموال التي تدخل الشركة بسرعة إلى البنك وإدخالها في السجلات قبل سدادها مرة أخرى. خلاف ذلك ، يمكن أن يكون مربكا عند تسوية الرصيد النقدي.

إعطاء إيصالات الأموال الواردة

يساعد الإصدار الصحيح من الإيصالات على حماية الشركة من أن يقوم شخص ما بجني الأموال بدلاً من إيداعها. يجب أن تكون الإيصالات مرقمة مسبقًا بتكرار.

الحصول على إيصالات مقابل المال المدفوع

في بعض الأحيان ، قد لا يكون من الممكن الحصول على إيصالات. على سبيل المثال ، عند شراء سلع في السوق.

في هذه الحالة ، يجب ملاحظة تكلفة كل معاملة على الفور حتى لا تنسى المبالغ. بعد ذلك ، يمكن نقلهم إلى إيصال نقدي لمدير لإذن لهم.

إيداع النقدية في البنك

امتلاك المال في المكتب أمر مغري. عدة مرات يبدأ الاحتيال بهذه الطريقة.

يجب أن تودع النقدية بسرعة في البنك. على الأكثر ، خلال ثلاثة أيام من الاستلام.

الإجراء لتلقي النقدية

لحماية الأشخاص الذين يتعاملون مع الأموال ، يجب أن يكون هناك شخصان دائمًا عند فتح الصناديق النقدية والأظرف ومصادر المال الأخرى. يجب على كلا الشخصين حساب النقود وتوقيع الاستلام أيضًا.

تقليل المعاملات النقدية

يجب استخدام المربع فقط لإجراء الدفعات عندما تكون الطرق الأخرى مستحيلة. المثالي هو تكوين حسابات الموردين لدفع الفواتير عن طريق الشيكات أو التحويلات المصرفية.

تتمثل ميزة الدفع باستخدام الشيكات في إنتاج مجموعة من السجلات الإضافية في شكل كشف حساب بنكي. بالإضافة إلى ذلك ، تضمن أن الأشخاص المصرح لهم فقط هم الذين يقومون بالدفع ، مما يقلل من إمكانية السرقة أو الاحتيال.

إدارة

عادة ما يتم تقسيم النقد العام إلى دفتر إيصالات نقدية ومجلة صرف أموال عندما يكون هناك الكثير من المعاملات.

في شركة صغيرة ، مع انخفاض حجم المعاملات المتعلقة بالنقد ، يتم تسجيل جميع المعاملات النقدية في سجل نقدي عام واحد.

عملية المعلومات

تمر المعاملات النقدية بمراحل مختلفة قبل أن تنتهي في تقرير السيولة. بشكل عام ، يتم تسجيل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة عن طريق الخصم والاعتماد في الحساب النقدي.

على سبيل المثال ، يتم ترحيل رسوم العميل إلى الحساب النقدي وتضاف إلى حساب العميل المستحق القبض. يتم إدخال المعلومات في المربع العام بترتيب زمني ، من أجل تسهيل البحث عن المعاملات.

بعد ذلك ، تدخل التدفقات النقدية الداخلة إلى الرصيد التجريبي ، مما يساعد المحاسبين على التحقق من أن مجموع الأرصدة يساوي إجمالي الدين.

الخطوة الثالثة في عملية إعداد التقارير المالية تؤدي إلى الإفصاح عن النقود في الميزانية العمومية للشركة.

سجل المعاملات

الإدخال الأول للنقد العام هو الرصيد الافتتاحي في بداية الفترة المحاسبية. يجب أن يحتوي كل إدخال على تاريخ ومذكرة حول المصاريف أو الإيصال والمبلغ الإجمالي للمعاملة.

يجب أيضًا تحويل المعاملات النقدية العامة إلى الحسابات أو الأوراق المالية المقابلة داخل دفتر الأستاذ العام.

على سبيل المثال ، يتم سرد المدفوعات المستلمة نقدًا للخدمات المقدمة في قسم "الأصول" في دفتر الأستاذ العام.

يتم إدراج المصروفات النقدية للوازم ومواد الأعمال الأخرى كمصروفات.

يجب على الشركة التوفيق بين الصندوق العام وكشوف الحساب المصرفي الشهرية الواردة من المؤسسة المالية ، ومراعاة التباينات في الأموال.

مراجع

1. ويل كنتون (2019). دفتر النقدية Investopedia. مأخوذة من: investopedia.com.
2. المحاسبة للإدارة (2018). ما هو كتاب النقد؟ مأخوذة من: accountingformanagement.org.
3. آشلي آدمز موت (2019). ما هو دفتر الحسابات ودفتر الأستاذ؟ الشركات الصغيرة - Chron.com. مأخوذة من: smallbusiness.chron.com.
4. ستيفن براج (2018). دفتر النقدية. أدوات المحاسبة. مأخوذة من: accountingtools.com.
5. ماركيز Codjia (2017). أهمية كتاب النقد في المحاسبة. Bizfluent. مأخوذة من: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). أهم النصائح للتحكم في النقد. مأخوذة من: humentum.org.