شارك:
الضرائب الفيدرالية في ما تتكون ، أنواع والاختلافات مع الدولة
ال الضرائب الفيدرالية إنها الأموال التي تستخدمها حكومة بلد ما لدفع تكاليف صيانة الأمة ونموها. يعتبرون "الإيجار" الذي يتم فرضه على واقع العيش في بلد ما ، أو المعدل المناسب لاستخدام الموارد التي توفرها الدولة.
يتم فرض هذه الضرائب على الأفراد والشركات من قبل المدينة أو الولاية أو البلد الذي يوجد به أو يعمل فيه الكيان المقابل. عندما تقيد الضرائب التي يتم تحصيلها في الحساب الحكومي لبلد ما ، فإنها تسمى الضرائب الفيدرالية.
لا أحد يتمتع بدفع الضرائب ، لكن بدونها لم تستطع الحكومة تزويد المواطنين والشركات بالمزايا والخدمات التي تقدمها. على سبيل المثال ، عندما يتم دفع الضرائب إلى حكومة الولايات المتحدة ، فهي في الواقع تستثمر في اقتصادها.
تستخدم الحكومة الأموال لبناء البنية التحتية أو صيانتها ، وتمويل معاشات ومزايا العاملين الحكوميين ، وتقديم الدعم للغذاء والسكن للفقراء ، وتحسين قطاعات مثل التعليم ، والدفاع ، والصحة ، والزراعة ، والخدمات العامة ، والنقل ، إلخ..
مؤشر
- 1 ما هم؟?
- 1.1 الضرائب للشركات
- 2 أنواع
- 2.1 ضريبة الدخل
- 2.2 ضريبة المبيعات
- 2.3 ضريبة القيمة المضافة
- 2.4 ضريبة على التبرعات
- 2.5 ضريبة العمل
- 2.6 ضريبة البطالة
- 2.7 ضريبة الميراث
- 3 الاختلافات مع الدولة
- 3.1 ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات
- 4 المراجع
ما هم؟?
أكبر مصدر للدخل للحكومة الاتحادية يأتي من دخل سكانها. عندما يعمل الناس في شركة أو مجموعة أو لأنفسهم ، يتم تعويضهم عن الخدمات التي يقدمونها.
يتم دفع معظمها نقدًا أو بشيكات أو تحويلات مباشرة إلى حساباتهم المصرفية. يتلقى العمال تعويضهم كدخل صاف.
هذا الدخل هو إجمالي المبلغ الذي ربحته ، ناقص الضريبة الفيدرالية. هذا يعني أن الشركة أو دافعها قد امتنع عن هذا الامتياز لدفع الحكومة نيابة عن العامل.
سيحتوي الدخل الإجمالي بعد ذلك على إجمالي مبلغ الدخل ، حيث يتعين على العامل أن يدفع للحكومة ما عليه..
الضرائب للشركات
يجب على الشركة دفع مجموعة متنوعة من الضرائب وفقًا لموقعها الفعلي وهيكل الملكية وطبيعة الشركة.
يمكن أن يكون لهذه الضرائب التجارية تأثير كبير على ربحية الشركات ومقدار الاستثمار التجاري.
تعد الضرائب عاملاً مهمًا للغاية في عملية اتخاذ القرارات المتعلقة بالاستثمار المالي ، لأن تخفيض العبء الضريبي سيسمح للشركة بتخفيض الأسعار أو توليد إيرادات أعلى. يمكن بعد ذلك دفع هذه الأرباح في الرواتب و / أو أرباح الأسهم.
نوع
ضريبة الدخل
هذا هو الشكل الأكثر شيوعًا للضرائب الفيدرالية. تقوم الحكومة بجمع الضرائب من أي شخص أو شركة تكسب المال خلال العام.
توفر قوانين الضرائب تعريفًا واسعًا للدخل الخاضع للضريبة ، بما في ذلك جميع السلع المستلمة. هذا مستقل عما إذا كانوا يكسبون في العمل ، من خلال عمل تجاري ، أو عن طريق القيام باستثمارات جيدة.
توفر القوانين أيضًا مجموعة واسعة من الائتمانات والخصومات والاستثناءات ، مما يقلل من مقدار الضرائب التي يجب دفعها.
ضريبة المبيعات
إنها ضريبة تستند إلى نسبة تحددها الحكومة لأسعار بيع السلع وخدمات التجزئة. يتم جمعها من قبل التاجر لدفعها إلى الكيان الاتحادي.
من الناحية الفنية ، المستهلكون هم الذين يدفعون ضريبة المبيعات. وذلك لأن هذه الضريبة تزيد التكاليف للمستهلكين وتجعلهم يشترون أقل.
ضريبة القيمة المضافة
إنها ضريبة مبيعات فدرالية ، يتم فرضها في كل مرحلة من مراحل إنتاج أو استهلاك المنتج.
اعتمادًا على المناخ السياسي ، غالبًا ما تستثني مصلحة الضرائب بعض العناصر الأساسية ، مثل الغذاء والدواء ، من الضريبة..
ضريبة على التبرعات
تفرض الحكومة الفيدرالية الضرائب عند تقديم بعض التبرعات لأشخاص أو كيانات أخرى. تطبق الضريبة فقط على التبرعات عالية القيمة التي يتم إجراؤها.
تسمح القوانين بتخفيض أو إلغاء إمكانية دفع الضرائب بالاعتمادات والاستثناءات والخصومات.
ضريبة العمل
يوفر الدخل الذي تجمعه الحكومة الفيدرالية من خلال هذه الضريبة الأموال اللازمة لتشغيل برامج الرعاية الاجتماعية ، مثل الضمان الاجتماعي..
إذا كنت موظفًا ، فسيتم خصم هذه الضرائب من الراتب. صاحب العمل مسؤول أيضًا عن دفع مبلغ مساوي باسمك.
ضريبة البطالة
إنها ضريبة فدرالية يتم تعيينها لوكالات البطالة التابعة للدولة لتمويل مساعدات البطالة للعمال المسرحين.
ضريبة الميراث
هذا ينطبق على التبرعات المقدمة عند الموت. يغطي ذلك الأموال والممتلكات التي يتم تركها للورثة في وصية أو في صندوق أو بطريقة أخرى.
الخلافات مع الدولة
الفرق الرئيسي بين الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية هو أن الضرائب الفيدرالية يتم جمعها من قبل الحكومة الوطنية بشكل أساسي لدفع فواتيرها. من ناحية أخرى ، يتم جمع ضرائب الدولة من قبل الدول الفردية لدفع الفواتير الخاصة بها.
تختلف هذه الضرائب أيضًا فيما يتعلق بأسعارها وكيفية تطبيقها ، وأنواع الدخل التي تخضع للضرائب ، وكذلك الخصومات المسموح بها والائتمانات الضريبية..
الحكومة الفيدرالية تغطي البلاد ككل. تحصل على المال الذي تنفقه بشكل رئيسي من خلال الضرائب الفيدرالية. حوالي 80 ٪ من الدخل يأتي من ضريبة الدخل الفردية وضريبة الرواتب ، والتي تمول برامج الضمان الاجتماعي.
ولا تشمل حكومات الولايات والحكومات المحلية ولاياتها أو مقاطعاتها أو مدنها ، إلخ. بالنسبة لحكومات الولايات ، فإن الضرائب العقارية هي أكبر فئة دخل بنسبة 35 ٪.
المبيعات والإيرادات الإجمالية في المرتبة الثانية ، ما يقرب من 34 ٪.
ضرائب الدخل الاتحادية وحكومات الولايات
يتم تحديد هذه الضرائب من خلال تطبيق معدل الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة.
على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة ، يخضع دخل التقاعد تمامًا للضريبة من قِبل سلطات الضرائب الفيدرالية ، بينما تعفي عدة ولايات ضرائب التقاعد جزئيًا أو كليًا..
هناك أيضا اختلافات فيما يتعلق بضريبة الفائدة على السندات. على سبيل المثال ، تخضع الفوائد المستلمة من سندات الادخار في الولايات المتحدة للضريبة الفيدرالية ، ولكنها معفاة من ضريبة الولاية.
يسمح النظام الضريبي الفيدرالي لدافعي الضرائب باستخدام الخصومات القياسية أو المفصلة. على الرغم من أن معظم الولايات تسمح أيضًا بالخصومات المفصلة ذاتها من الضرائب الفيدرالية ، إلا أن بعض الولايات تفرض تعديلات معينة.
التعديل الأكثر شيوعًا هو استبعاد الخصومات الفيدرالية لضرائب الدخل على مستوى الولاية والمحلية.
هناك أيضا اختلافات فيما يتعلق بالائتمانات الضريبية. على سبيل المثال ، تتيح ولاية نيويورك الحصول على ائتمان ضريبي على أساس 20٪ من الأقساط المدفوعة بواسطة تأمين الرعاية الطويلة الأجل. ومع ذلك ، فإن القوانين الفيدرالية ترفض هذه الإعفاءات الضريبية.
مراجع
- انفستبيديا (2018). ضريبة الدخل الفيدرالية. مأخوذة من: investopedia.com.
- إحدس Turbotax (2018). ما هي الضرائب الاتحادية؟ مأخوذة من: turbotax.intuit.com.
- انفستبيديا (2018). أنواع الضرائب. مأخوذة من: investopedia.com.
- أندريه بلوخين (2018). ما الفرق بين ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل الفيدرالية؟ Investopedia. مأخوذة من: investopedia.com.
- كيفن بونسور وديف روز (2018). كيف تعمل ضرائب الدخل. كيف يعمل الاشياء. مأخوذة من: money.howstuffworks.com.