خصائص الدائنين وأنواعهم وأمثلةهم

ل دائن هو شخص أو بنك أو شركة أخرى منحت قرضًا أو أقرضت أموالًا لطرف آخر ، والذي من المفترض أن يتم استلامه في المستقبل. الطرف الذي منح القرض هو عميل ، والذي سيشار إليه الآن باسم المدين.

يعتبر أيضًا دائنًا للشركة التي تقدم خدمات أو منتجات إلى فرد أو شركة ، دون الحاجة إلى الدفع على الفور ، نظرًا لحقيقة أن العميل يدين بالمال للشركة عن المنتجات أو الخدمات المقدمة بالفعل.

تشكل المصارف والمؤسسات المالية الأخرى جزءًا مهمًا من الدائنين الذين يعملون في ظل الاقتصاد الحالي ، رغم أنه من خلال نمو مخططات مثل القروض الخاصة ، يمكن للأفراد أيضًا أن يكونوا دائنين للشركات.

تشكل الشركات والوكالات الحكومية دائنين إضافيين يمكنهم تقديم التمويل للشركات المتنامية.

يستخدم الدائن لأجل في كثير من الأحيان في العالم المالي ، وخاصة فيما يتعلق بالقروض قصيرة الأجل والسندات طويلة الأجل وقروض الرهن العقاري.

مؤشر

• 1 الخصائص
  • 1.1 كيف كسب الدائنين المال
  • 1.2 ماذا تفعل إذا لم يتم دفع الدائن
  • 1.3 الدائنون وحالات الإفلاس
• 2 أنواع
  • 2.1 أنواع الديون
• 3 أمثلة
• 4 المراجع

ملامح

في الأساس ، تشبه علاقة المدين - الدائن العلاقة بين العميل والمورد. يمكنك أن تكون عميلًا وموردًا في نفس الوقت ، تمامًا كما يمكنك أن تكون مدينًا ودائنًا في نفس الوقت.

يتم تسجيل المبالغ المستحقة للدائنين في الميزانية العمومية للشركة كالتزامات.

تقوم معظم ميزانياتها بالإبلاغ عن المبالغ المستحقة للدائنين في مجموعتين: الخصوم المتداولة والخصوم غير المتداولة (أو الخصوم طويلة الأجل).

كيف كسب الدائنين المال

يكسب الدائنون المال عن طريق فرض فوائد على القروض التي يقدمونها لعملائهم.

على سبيل المثال ، إذا كان دائن يقرض المقترض بمبلغ 5000 دولار بمعدل فائدة 5 ٪ ، فإن المقرض يربح المال بسبب الفائدة على القرض.

في المقابل ، يقبل الدائن مخاطر معينة ، وهي أن المقترض لا يستطيع دفع القرض. لتخفيف هذه المخاطر ، يقوم الدائنون بفهرسة أسعار الفائدة الخاصة بهم وفقًا للجدارة الائتمانية وتاريخ الائتمان للمقترض..

تختلف أسعار الفائدة على الرهن العقاري بناءً على عدد كبير من العوامل ، بما في ذلك مبلغ السلفة والدائن نفسه. ومع ذلك ، فإن ملاءة الائتمان لها تأثير أساسي على سعر الفائدة.

يُعتبر المقترضون ذوو التصنيفات الائتمانية الممتازة مخاطرة منخفضة للدائنين. نتيجة لذلك ، يحصل هؤلاء المقترضون على أسعار فائدة منخفضة.

في المقابل ، فإن المقترضين ذوي الدرجات الائتمانية المنخفضة هم أكثر مخاطرة للدائنين. لمواجهة المخاطر ، فإن الدائنين يفرضون عليهم أسعار فائدة أعلى.

ماذا تفعل إذا لم يتم دفع الدائن

إذا لم يتلق الدائن استردادًا للديون ، فلديه موارد معينة لتحصيلها.

إذا كان الدين مدعومًا بضمان ، مثل القروض العقارية وقروض السيارات ، والتي تدعمها المنازل والسيارات على التوالي ، فقد يحاول الدائن استرداد هذا الضمان.

في الحالات الأخرى التي لا يوجد فيها ضمانات للدين ، يمكن للدائن أن يحيل المدين إلى المحكمة ، بقصد الاستيلاء على راتب المدين أو ضمان إنشاء نوع آخر من أوامر السداد من قبل المحكمة.

يمكن للدائنين الشخصيين الذين لا يستطيعون استرداد الديون المطالبة بها عند عودتهم الضريبية كخسارة لمكاسب رأس المال قصيرة الأجل. للقيام بذلك يجب عليهم بذل جهد كبير للمطالبة بالديون.

الدائنون وحالات الإفلاس

إذا قرر المدين إعلان الإفلاس ، تخطر المحكمة الدائن بالعملية. في بعض حالات الإفلاس ، يتم بيع جميع الأصول غير الأساسية للمدين لسداد ديونها. يقوم وصي الإفلاس بدفع الديون حسب الأولوية.

غالبًا ما تحصل الديون الضريبية والنفقات على أولوية قصوى ، بالإضافة إلى الغرامات الجنائية ، والمدفوعات الزائدة من الفوائد الفيدرالية ، وحفنة من الديون الأخرى.

يتم منح الأولوية للقروض غير المضمونة ، مثل بطاقات الائتمان. وهذا يمنح الدائنين أقل فرصة لاسترداد أموال المدينين أثناء إجراءات الإفلاس.

نوع

بشكل عام ، يمكن تصنيف الدائنين بطريقتين ، مثل الشخصية أو الحقيقية. الأشخاص الذين يقرضون المال لأصدقائهم أو أقاربهم هم دائنون شخصيون.

لدى الدائنين الحقيقيين ، مثل البنوك أو الشركات المالية ، عقود قانونية موقعة من المقترضين. يمنح هذا المقرض الحق في المطالبة بأي من أصول المدين الحقيقية ، مثل العقارات أو السيارات ، إذا لم يتم سداد القرض.

يمكن أيضًا تقسيم الدائنين إلى فئتين: مضمون وغير مضمون. يتمتع الدائن المضمون بضمان أو رسم يمثل جزءًا من أو كل أصول الشركة ، لضمان الدين المستحق لها..

قد يكون هذا ، على سبيل المثال ، رهنًا ، حيث يمثل العقار الضمان. لا يتحمل الدائن غير المضمون أي رسوم على أصول الشركة.

أنواع الديون

التمييز بين الديون العليا والديون الثانوية أمر بالغ الأهمية للدائنين والمستثمرين.

تعتبر الديون العليا أقل خطورة من الديون الثانوية. هذا لأنه هو الأول في خط الدفع ، بعد توفر وسائل الدفع.

وهذا يعني أن سعر الفائدة المدفوع على الديون العليا أقل من المعدل المدفوع على الديون غير المضمونة.

أمثلة

مثال الدائن هم موظفو الشركة الذين يستحقون أجورهم وعلاواتهم. أيضا الحكومة المستحقة الضرائب ، والعملاء الذين قدموا ودائع أو مدفوعات مسبقة أخرى.

لنفترض سيناريو لدى دائن حقيقي ، بنك XYZ ، والذي يذهب إليه أحدهم لطلب قرض. إذا وافق على المال واقرضه ، يصبح بنك XYZ هو الدائن.

قد يكون للأفراد والشركات عدة دائنين في وقت واحد ، لأنواع مختلفة من الديون.

تشمل الأمثلة الإضافية للدائنين الذين يمدون خطوط ائتمان أو خدمات الائتمان: شركات المرافق العامة والنوادي الصحية وشركات الهاتف ومصدري بطاقات الائتمان.

لا يعتبر جميع الدائنين متساوين. يعتبر بعض الدائنين أفضل من الآخرين ، أو كبار ، بينما سيكون الآخرون تابعين.

على سبيل المثال ، إذا أصدرت شركة XYZ سندات ، يصبح حاملو السندات دائنين كبار لمساهمي شركة XYZ. في حالة إفلاس شركة XYZ ، يحق لحاملي السندات استردادها قبل المساهمين.

مراجع

1. انفستبيديا (2018). المدين. مأخوذة من: investopedia.com.
2. مدرب محاسبة (2018). ما هو الفرق بين المدين والدائن؟ مأخوذة من: accountingcoach.com.
3. انفستبيديا (2018). الدائن. مأخوذة من: investopedia.com.
4. مدرب محاسبة (2018). ما هو الدائن؟ مأخوذة من: accountingcoach.com.
5. ويكيبيديا ، الموسوعة المجانية (2018). الدائن. مأخوذة من: en.wikipedia.org.
6. أجوبة الاستثمار (2018). الدائن. مأخوذة من: investinganswers.com.