خصائص الميزانية المالية ، ما هو المقصود بها ، أنواعها ، كيف يتم ذلك ، أمثلة

ال الميزانية المالية هذا هو التنبؤ بإيرادات ونفقات الأعمال على المدى القصير والطويل. التوقعات الصحيحة للتدفق النقدي ستساعد الأعمال على تحقيق أهدافها بالطريقة الصحيحة.

يشمل إعداد هذه الميزانية ميزانية مفصلة للرصيد ، وميزانية التدفق النقدي ، ومصادر الإيرادات ونفقات الأعمال ، إلخ..

يتم تقييم الإيرادات والمصروفات على أساس شهري أو ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي ، اعتمادًا على ما هو أكثر ملاءمة للمنظمة.

الميزانية المالية هي أداة قوية للغاية لتحقيق أهداف العمل على المدى الطويل. يبقي المساهمين وأعضاء المنظمة الآخرين على اطلاع حول عمل الشركة.

بشكل عام ، تم التخطيط لهذه الميزانية لمدة عام واحد. يمكن للشركات توقع ميزانيات للمستقبل إذا كانت تسعى للحصول على قروض بنكية أو نوع آخر من التمويل. ومع ذلك ، لأسباب عملية ، يمكن أن تكون الميزانيات المالية دقيقة بشكل معقول لمدة عام واحد.

مؤشر

• 1 الخطة الاستراتيجية
• 2 الخصائص
  • 2.1 أوجه التشابه والاختلاف مع ميزانية التشغيل
• 3 ما هذا؟?
  • 3.1 الغرض
• 4 أنواع
  • 4.1 الميزانية النقدية
  • 4.2 الميزانية العمومية المدرجة في الميزانية
  • 4.3 ميزانية النفقات الرأسمالية
• 5 كيف يتم ذلك؟?
  • 5.1 الأساسيات
• 6 أمثلة
• 7 المراجع

الخطة الاستراتيجية

الميزانية المالية جزء من الميزانية الرئيسية للشركة. الميزانية الرئيسية هي جزء من خطة الشركة الإستراتيجية للأعمال في المستقبل.

تعكس الميزانيات المالية أهداف الشركة المرتبطة بالخطة الإستراتيجية للشركة. كما أنها تعكس خطة عمل الشركة ، وخاصة خطة العمل الخاصة بها.

الخطة الاستراتيجية للشركة مشاريع أعمالها للسنوات الخمس المقبلة. عادة لا يتم التخطيط للميزانية المالية لتلك الفترة الزمنية.

ملامح

تتضمن الميزانية المالية معلومات حول كيفية حصول الشركة على النقد في المستقبل وكيف سيتم إنفاقها في نفس الفترة الزمنية.

أحد أقسام الميزانية المالية هو الميزانية النقدية ، التي تصف المصروفات النقدية المستقبلية وتخصص النقدية الواردة لتغطيةها.

ميزانية النفقات الرأسمالية هي جزء آخر من الميزانية المالية ، والذي يتعامل مع النفقات المستقبلية الكبرى ، مثل المبنى الجديد للتوسع.

سترى العديد من الميزانيات المالية التي فقط الميزانية بيان الدخل. على الرغم من أن مصروفات الفوائد تأتي من الميزانية المالية ، لا يتم إعداد ميزانية بيان الدخل فقط.

الميزانية العامة هي أيضا في الميزانية. إذا تم وضع ميزانية لكليهما ، يمكنك رؤية احتياجات التدفق النقدي للعملية بأكملها.

إذا تم وضع ميزانية فقط لبيان الدخل ، فلن تؤخذ في الاعتبار النفقات الرأسمالية التي قد تكون ضرورية ، مثل شراء مصنع و / أو معدات جديدة..

عند شراء أصول جديدة ، يجب عليك أيضًا وضع ميزانية لخدمة الدين لتلك الأصول.

أوجه التشابه والاختلاف مع ميزانية التشغيل

تعتمد ميزانيات التشغيل والميزانيات المالية على نفس التوقعات عندما يتعلق الأمر بالإيرادات.

في كل حالة ، يتم استخدام اتجاهات الأداء والسوق السابقة لتحديد المبيعات المستقبلية وإيرادات الاستثمار وعائدات بيع الأصول ، وفقًا لخطة مدرجة في الميزانية.

ومع ذلك ، تقوم الميزانيات التنظيمية بموازنة هذا الدخل مع النفقات المستقبلية ، بينما تبحث الميزانية المالية عن طرق لإنفاق بعض أو كل الدخل.

تتضمن الميزانية المالية أيضًا ميزانية عمومية تسجل أصول وخصوم المنظمة في أي وقت ، بغض النظر عن إيراداتك أو نفقاتك المتوقعة.

ما هذا؟?

تساعد الميزانية المؤسسة في تخصيص مواردها لمختلف الإدارات والأنشطة ، لإدارة التدفقات النقدية للشركة بشكل فعال. هناك العديد من أنواع الميزانية ، أحدها الميزانية المالية.

توفر هذه الميزانية للشركة سيطرة أفضل وآلية تخطيط فعالة لإدارة التدفقات الداخلة والخارجة من الأموال.

تقديم خطة للشركة للمضي قدما. معالجة ليس فقط الجوانب المالية للأعمال ، ولكن أيضا التحكم في الكفاءة التشغيلية.

مع الميزانية المالية ، فإن المنظمة على استعداد جيد لتغطية النفقات القصيرة والطويلة الأجل. ميزانية جيدة تساعد على تحقيق أهداف وغايات الشركة في أقصر وقت ممكن.

هدف

يمكن أن يعزز نمو الشركة ، ويساعد في تحليل الأداء لإجراء التغييرات اللازمة على أساس مقارنة حقيقية مقابل الميزانية ، ودعم الموظفين لفهم نتائجهم المالية والتخطيط للتحسينات. تعمل الميزانية المالية على:

- تأكد من أنك تخطط للنمو المالي.

- اتخاذ قرارات العمل ، مثل تعيين موظفين جدد ، وشراء الأصول أو المعدات.

- دمج التدفق النقدي لمعرفة ما إذا كان يمكن تغطية النفقات وتمويل المشاريع الجديدة.

- مراقبة أداء فريق العمل وتحفيزهم لتحقيق الأهداف.

- تحقق من التدفق النقدي قبل أن يصبح مشكلة.

- تقييم القمم الموسمية والوديان لتكون قادرة على التخطيط لهم.

تساعد الميزانية المالية الشركة في التخطيط والتحكم في التدفقات النقدية الداخلة والخارجة والمركز المالي العام.

كما أنه يساعد الشركة على العمل نحو تحقيق أهداف طويلة الأجل. وهي مفيدة للمستثمرين الماليين ، الذين يحتاجون إلى قياس صحة العمل وفهم وضعهم المالي بالنسبة للمنافسين.

نوع

الميزانية النقدية

يمكن للشركات أن تظهر الربحية ، لكنها تفشل بسبب المزامنة السيئة لتدفقاتها النقدية.

يطلب من الشركات الصغيرة جدًا دفع مورديها نقدًا ، لكنهم يبيعون عملائها عن طريق الائتمان. نتيجة لذلك ، غالباً ما يواجهون مشكلة في التدفق النقدي.

إن تطوير ميزانية نقدية هو أفضل طريقة لتتبع التدفقات النقدية ومعرفة أنه يمكنك البقاء على المسار الصحيح.

الميزانية النقدية تبلغ عن تدفقات الشركة النقدية الداخلة والخارجة. يستمر التدفق النقدي للشركة في التغيير بشكل مستمر ، وبالتالي يجب أن تتغير الميزانية النقدية أيضًا.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الميزانية ليست عملية ثابتة ، ولكنها عملية ديناميكية. عندما تتغير المعلومات حول العمليات المالية للشركة ، يجب أن تنعكس على الفور في الميزانية النقدية.

الميزانية العمومية المدرجة في الميزانية

يتكون الرصيد المدرج في الميزانية من العديد من الميزانيات الأخرى. يشمل المكون الرئيسي لهذه الميزانية ميزانية الإنتاج والميزانيات المرتبطة بها.

ميزانية النفقات الرأسمالية

يتعين على أصحاب الأعمال أن يقرروا ، في كثير من الأحيان ، ما إذا كانوا سيحلون المصنع والآلات ، أو ما إذا كانوا يشترون مصنعا ومعدات جديدة للنمو. وتعرف هذه النفقات الرأسمالية.

يتطلب شراء الأصول الثابتة اعتبارًا خاصًا لأنها عمليات شراء كبيرة وتكلف الكثير من المال وتستغرق عدة سنوات. يجب أن تؤخذ مشكلات مثل قيمة الأموال بمرور الوقت والاستهلاك في الاعتبار عند النظر في شراء أو عدم شراء الأصول الثابتة.

تشير ميزانية النفقات الرأسمالية إلى المصاريف المتعلقة بالمصنع والآلات أو أي أصول ثابتة للشركة.

عند إعداد ميزانية النفقات الرأسمالية ، تتم مراعاة عوامل مثل الاستهلاك وتكلفة المصنع والعمر الإنتاجي للآلة وما إلى ذلك..

كيف يتم ذلك؟?

تعمل الميزانية المالية كخارطة طريق لزيادة الأرباح. في أبسط أشكاله ، فإنه يتوقع المبيعات المستقبلية والتكاليف والأرباح والتدفق النقدي.

لإعداد ميزانية مالية ، من المهم إعداد ميزانية التشغيل أولاً. تصف ميزانية التشغيل أنشطة الشركة المدرة للدخل.

وبمساعدة ميزانية التشغيل ، يمكن للمنظمة التنبؤ بنفقات المبيعات والإنتاج. على سبيل المثال ، يجب أن تكون ميزانية المبيعات وميزانية الإنتاج معروفة قبل إعداد الميزانية المالية.

لذلك ، يتم إعداد الميزانية المالية فقط بعد معرفة أنشطة التمويل المختلفة في الميزانية التشغيلية. تتكون خطة الميزانية المالية من الخطوات التالية:

- حساب التدفق النقدي المتوقع.

- حساب التدفق النقدي المتوقع.

- تحديد الأهداف.

- قسّم النفقات إلى فئات مختلفة.

- تتبع المكونات في الميزانية.

- إعداد دفتر الأستاذ العام.

هذه النقاط تعطي فكرة عن كيفية وضع خطة الميزانية المالية. يمكن للمنظمات النظر في عوامل مختلفة عند إعداد الميزانية. ومع ذلك ، فإن النقاط المذكورة أعلاه ستكون جزءا من أي خطة الميزانية.

أسس

أساسيات الميزانية المالية بسيطة للغاية. ويشمل الإيرادات المتوقعة ، النفقات (التكاليف الثابتة ، المتغيرات والتكاليف الفردية) والأرباح.

إذا تم تشغيله في السنوات السابقة ، فإن البيانات الختامية الفعلية للبيانات المالية هي مكان جيد لبدء ميزانية السنة الحالية.

إذا كان العمل جديدًا ، فسيتعين وضع توقعات العام الأول بأفضل التقديرات. سواء كانت الأعمال جديدة أو موجودة ، يجب أن تكون التوقعات واقعية.

سيتم مقارنة هذه التوقعات بالإيرادات والمصروفات والأرباح الحقيقية. إذا كانت التوقعات تبدو غير متوافقة تمامًا مع الإيرادات والمصروفات الحقيقية ، فإن الأداء المالي للشركة لا يصل إلى المستوى ، أو أن توقعات الميزانية المالية لم تكن واقعية.

أمثلة

العناصر الأساسية التي يجب تضمينها في أي ميزانية مالية هي كما يلي:

- الدخل (يمكن تقسيم ذلك إلى إيرادات المبيعات وإيرادات الأعمال وإيرادات المنتجات).

- تكلفة البضائع المباعة: ضع في اعتبارك أن الربح الإجمالي يتم حسابه بطرح تكلفة البضائع المباعة من الدخل.

- مصروفات التشغيل ، مثل:

- تأجير.

- المبيعات والتسويق.

- العامة والإدارية.

- نقل.

- الضرائب والتراخيص.

لاحظ أنه يتم حساب الربح التشغيلي بطرح مصروفات التشغيل من إجمالي الربح.

إذا كانت لديك عمليات من السنوات السابقة ، فيجب عليك الحصول على بيانات الأداء الفعلية للعام الماضي لتعديلها وفقًا للنمو المخطط لها ، وبالتالي يمكنك تحويله إلى ميزانية العام الحالي.

فيما يلي عينة من ميزانية مالية بسيطة إلى حد ما ، تم إعدادها لشركة ABC:

مراجع

1. إدارة التمويل (2018). الميزانية المالية. مأخوذة من: efinancemanagement.com.
2. The Balance Small Business (2018). مثال على ميزانية مالية للأعمال التجارية الصغيرة. مأخوذة من: thebalancesmb.com.
3. دينيس هارتمان (2017). ميزانية التشغيل مقابل الميزانية المالية. Bizfluent. مأخوذة من: bizfluent.com.
4. توم اس (2016). كيفية جعل ميزانية الأعمال. سحابة مضيئة المحاسبة. مأخوذة من: flareapps.com.
5. نقودي المدرب (2018). ما هي الميزنة؟ ما هي الميزانية؟ مأخوذة من: mymoneycoach.ca.
6. IFC (2018). ما هي الميزنة؟ مأخوذة من: corporatefinanceinstitute.com.